2019-021:年報信息披露重大差錯責任追究制度

第一條  為了進一步提高新安潔環境衛生股份有限公司(以下簡稱“公司”) 的規范運作水平,加大對年報信息披露責任人的問責力度,提高年報信息披露的質量和透明度,確保公司年報信息披露的真實性、準確性、完整性和及時性,根據《中華人民共和國公司法》(以下簡稱“《公司法》”)、《中華人民共和國證券法》(以下簡稱“《證券法》”)、《非上市公眾公司監督管理辦法》、《全國中小企業股份轉讓系統業務規則(試行) 》和《全國中小企業股份轉讓系統掛牌公司信息披露細則》、《全國中小企業股份轉讓系統創新層掛牌公司年度報告內容與格式指引》等法律、法規、規范性文件及《公司章程》等制度規定,并結合公司的實際情況,特制定本制度。

    第二條  公司財務負責人、會計機構負責人、財務會計人員、各部門負責人及其他相關人員應當嚴格執行《企業會計準則》及相關規定,嚴格遵守公司與財務報告相關的各項內部控制制度,確保財務報告真實、公允地反映公司的財務狀況、經營成果和現金流量。公司有關人員不得干擾、阻礙審計機構及相關注冊會計師獨立、客觀地進行年報審計工作。

    第三條  公司董事、監事、高級管理人員、公司控股股東、實際控制人、會計機構負責人、公司各部門負責人以及與年報信息披露相關的其他人員在年報信息披露工作中違反國家有關法律、法規、規范性文件以及公司規章制度,未勤勉盡責或者不履行職責,導致年報信息披露發生重大差錯,應當按照本制度的規定追究其責任。

    第四條  本制度所指年報信息披露重大差錯包括年度財務報告存在重大會計差錯、其他年報信息披露存在重大錯誤或重大遺漏、業績預告或業績快報存在重大差異等情形。具體包括以下情形:

    (一) 違反《公司法》、《證券法》和《企業會計準則》等國家法律法規的規定,使年報信息披露發生重大差錯或造成不良影響的;

    (二)違反中國證監會和全國中小企業股份轉讓系統有限責任公司發布的有關掛牌公司(非上市公眾公司)年報信息披露指引、細則、通知等,年報信息披露發生重大差錯或不良影響的;

    (三)違反《公司章程》、本制度以及公司其他內部控制制度,使年報信息披露發生重大差錯或造成不良影響的;

    (四)未按年報信息披露工作中的規程辦事且造成年報信息披露重大差錯或造成不良影響的;

    (五)年報信息披露工作中不及時溝通、匯報造成重大失誤或造成不良影響的;

    (六)監管部門認定的其他年度報告信息披露存在重大差錯的情形以及其他經董事會認定的因個人原因造成年報信息披露重大差錯或造成不良影響的情形。

    第五條  年報信息披露發生重大差錯的,公司應追究相關責任人的責任。實施責任追究時,應遵循以下原則:

    (一) 客觀公正、實事求是原則;

    (二) 有責必問、有錯必究原則;

    (三) 權力與責任相對等、過錯與責任相對應原則;

    (四) 追究責任與改進工作相結合原則。

    第六條  財務報告重大會計差錯的認定標準:重大會計差錯是指足以影響財務報表使用者對企業財務狀況、經營成果和現金流量做出正確判斷的會計差錯。重要性取決于在相關環境下對遺漏或錯誤表述的規模和性質的判斷。差錯所影響的財務報表項目的金額和性質是判斷該會計差錯是否重大的決定性因素。

    第七條  財務報告存在下列情形之一,即認定為重大會計差錯:

    (一)涉及資產、負債的會計差錯金額占最近一個會計年度經審計資產總額10%以上,且絕對金額超過5000 萬元

    (二)涉及凈資產的會計差錯金額占最近一個會計年度經審計凈資產總額10%以上,且絕對金額超過3000萬元

    (三)涉及收入的會計差錯金額占最近一個會計年度經審計收入總額10%以上,且絕對金額超過5000萬元;

    (四)涉及利潤的會計差錯金額占最近一個會計年度經審計凈利潤 10%以上,且絕對金額超過500萬元;

    (五)會計差錯金額達到上述(四)項情形,且直接影響盈虧的;

    (六)會計差錯金額達到上述(一)-(五)項情形,且經注冊會計師審計,對以前年度財務報告進行了更正的;

    (七)監管部門責令公司對以前年度財務報告存在的差錯進行改正。

上述指標計算中涉及的數據如為負值,取其絕對值計算。

    第八條  對前期已公開披露的年度財務報告中財務信息存在重大差錯進行更正的信息披露,應遵照《全國中小企業股份轉讓系統業務規則 (試行)》、《全國中小企業股份轉讓系統創新層掛牌公司年度報告內容與格式指引》及《全國中小企業股份轉讓系統掛牌公司信息披露細則》的相關規定執行。

    第九條  當財務報告存在重大會計差錯更正事項時,信息披露負責人應收集、匯總相關資料,調查責任原因,進行責任認定,并形成書面材料詳細說明會計差錯的內容、會計差錯的性質及產生原因、會計差錯更正對公司財務狀況和經營成果的影響及更正后的財務指標、會計師事務所重新審計的情況、重大會計差錯責任認定的初步意見、擬定處罰意見和整改措施,提交董事會審議,并抄送監事會。

    第十條  其他年報信息披露重大差錯的認定標準。

    (一)會計報表附注中財務信息的披露存在下列情形之一,即認定為重大錯誤或重大遺漏:

    l、公司主要會計政策、會計估計變更或會計差錯更正事項未按規定披露的;

    2、主要稅種及稅率、稅收優惠及其依據未按規定披露的;

    3、公司合并財務報表范圍信息披露不完整的;

    4、涉及金額占公司最近一期經審計凈資產 10%以上,且絕對金額超過3000萬元或有事項未披露的

    第十一條  業績預告存在重大差異的認定標準:業績預告預計的凈利潤與實際凈利潤差異幅度達到50%以上的。

    第十二條  年報信息披露存在重大遺漏或與事實不符情況的,應及時進行補充和更正公告。

    第十三條  對其他年報信息披露存在重大錯誤或重大遺漏的,由信息披露負責人負責收集、匯總相關資料,調查責任原因,并形成書面材料,詳細說明相關差錯的性質及產生原因、責任認定的初步意見、擬定的處罰意見和整改措施等,提交公司董事會審議。

    第十四條  年報信息披露發生重大差錯的,公司應追究相關責任人的責任。公司追究相關責任人的責任不影響監管部門及其他有權機關依法追究其責任。

    第十五條  因出現年報信息披露重大差錯被監管部門采取監管談話、出具警示函的、責令改正等監管措施的,信息披露負責人應及時查實原因,采取相應的更正措施,并對相關責任人進行責任追究。

    第十六條  有下列情形之一,應當從重或者加重處理:

(一)情節惡劣、后果嚴重、影響較大且事故原因確系個人主觀因素所致;

(二)打擊、報復、陷害調查人或干擾、阻撓責任追究調查的;

(三)不執行董事會依法作出的處理決定的;

(四)董事會認為其他應當從重或者加重處理的情形的。

第十七條  有下列情形之一的,應當從輕、減輕或免于處理:

(一)有效阻止不良后果發生的;

(二)主動糾正和挽回全部或者大部分損失的;

(三)確因意外和不可抗力等非主觀因素造成的;

(四)董事會認為其他應當從輕、減輕或者免于處理的情形的。

第十八條  對責任人作出責任追究處罰前,應當聽取責任人的意見,保障其陳述和申辯的權利。

第十九條  年報信息披露重大差錯責任追究的主要形式包括:

(一)責令改正并做檢討;

(二)通報批評;

(三)調離崗位、停職、降職、撤職;

(四)賠償損失;

(五)解除勞動合同。

公司在進行上述處罰的同時可附帶經濟處罰,處罰形式及金額由董事會視事件情節進行具體確定。上述各項措施可單獨使用也可并用。

第二十條  年報信息披露重大差錯責任追究的結果納入公司對相關部門和人員的年度績效考核指標。

第二十一條  公司董事會對年報信息披露重大差錯責任認定及處罰的決議以臨時公告的形式對外披露。

第二十二條  本制度未盡事宜,按國家有關法律、法規和《公司章程》的規定執行;如與國家日后頒布的法律、法規或經合法程序修改后的《公司章程》相抵觸時,按國家有關法律、法規和《公司章程》的規定執行。

第二十三條  本制度由公司董事會負責解釋。

第二十四條  本制度自公司董事會審議通過之日起生效實施,修改時亦同。

 

 

新安潔環境衛生股份股份有限公司

董事會

2019年422

聯系我們
Contact us
聯系我們

新安潔環境衛生股份有限公司

地址:重慶市兩江新區服務貿易產業園G棟

傳真:+86-23-68686000

郵箱:[email protected]

網址:www.jmlyox.live

渝ICP備08100284號

3d296试机号历史记录 汇丰银行怎么赚钱 捕鱼大亨cdk 摩品惠360怎样赚钱 大众麻将牌型 盈丰彩票群 2018世界杯靠什么赚钱 中学生赚钱的方式 篮球比分188直播吧 现在最赚钱的行业就是教育 支付宝积分兑换赚钱攻略 竞彩北单比分直播 极速11选5 网络捕鱼有那些漏洞 软件注册赚钱活动 灰色行业好赚钱 迅盈篮球比分直播